KDV Hesaplama
Tutarı yazın, elinizdeki rakamın KDV hariç mi dahil mi olduğunu seçin ve oranı belirleyin. Hesaplayıcı KDV tutarını, KDV hariç ve KDV dahil değerleri birlikte gösterir. Türkiye'de geçerli üç oran hazır seçenek olarak sunulur; farklı bir oran için "Özel oran" seçin.
KDV nasıl hesaplanır?
Katma Değer Vergisi, mal ve hizmetin fiyatı üzerinden belirli bir oranda alınan vergidir. Hesap iki yönde yapılır ve ikisinin formülü farklıdır; en sık yapılan hata KDV dahil fiyattan KDV'yi ayırırken de çarpma kullanmaktır.
KDV hariç tutardan KDV dahil fiyata
KDV tutarı = Hariç tutar × Oran ÷ 100 KDV dahil = Hariç tutar × (1 + Oran ÷ 100)1.000 TL + %20 KDV: vergi 200 TL, KDV dahil fiyat 1.000 × 1,20 = 1.200 TL.
KDV dahil fiyattan KDV hariç tutara
KDV hariç = Dahil tutar ÷ (1 + Oran ÷ 100) KDV tutarı = Dahil tutar − KDV hariçKDV dahil 1.200 TL'lik ürün, %20 oran: hariç tutar 1.200 ÷ 1,20 = 1.000 TL, KDV 200 TL. Dikkat: 1.200'ün %20'sini düşmek (240 TL) yanlış sonuç verir, çünkü %20 fiyatın değil, KDV'siz tutarın yüzdesidir. Bu ters işlem için ayrı bir ters yüzde hesaplama aracı da var.
Hızlı bölenler
| Oran | Dahil bulmak için çarp | Hariç bulmak için böl |
|---|---|---|
| %1 | 1,01 | 1,01 |
| %10 | 1,10 | 1,10 |
| %20 | 1,20 | 1,20 |
2026 KDV oranları
| Oran | Uygulandığı başlıca mal ve hizmetler |
|---|---|
| %1 | Temel gıda maddeleri (ekmek, un, süt, yumurta, bakliyat, sebze-meyve), gazete ve kitap, buğday ve bazı tarım ürünleri, belirli konut teslimleri |
| %10 | Lokanta ve kafe hizmetleri, sinema ve tiyatro, otel konaklaması, ilaç ve tıbbi cihazlar, tekstil ve ayakkabı, belirli gıda ürünleri, eğitim hizmetleri |
| %20 | Genel oran: elektronik, beyaz eşya, mobilya, otomobil, akaryakıt, telekomünikasyon ve indirimli listede olmayan tüm mal ve hizmetler |
Bu oranlar 10 Temmuz 2023'te yürürlüğe giren düzenlemeyle belirlendi: genel oran %18'den %20'ye, indirimli oran %8'den %10'a çıktı; %1 oranı korundu. Bir ürünün hangi listede olduğu Cumhurbaşkanı kararlarıyla belirlenir ve zaman zaman değişir; kesin sınıflandırma için Gelir İdaresi Başkanlığı'nın güncel KDV oranları listesine bakın. Fatura keserken ürünün kendi oranını uygulamak zorunludur, "genel oran" varsayımı indirimli listedeki ürünlerde fazla vergi hesaplanmasına yol açar.
Örnek hesaplamalar
| Durum | KDV hariç | Oran | KDV | KDV dahil |
|---|---|---|---|---|
| Bilgisayar | 25.000 TL | %20 | 5.000 TL | 30.000 TL |
| Lokanta hesabı | 800 TL | %10 | 80 TL | 880 TL |
| Kitap | 300 TL | %1 | 3 TL | 303 TL |
| Dahil fiyatı 6.000 TL olan telefon | 5.000 TL | %20 | 1.000 TL | 6.000 TL |
| Dahil fiyatı 2.200 TL olan otel | 2.000 TL | %10 | 200 TL | 2.200 TL |
Son iki satırda hesap ters yönde: 6.000 ÷ 1,20 = 5.000 ve 2.200 ÷ 1,10 = 2.000.
Faturada birden fazla oran ve KDV tevkifatı
Aynı faturada farklı oranlı ürünler varsa her satır kendi oranıyla hesaplanır, KDV'ler ayrı ayrı toplanır; faturanın altında oran bazında KDV toplamları gösterilir. Örneğin 1.000 TL'lik %20'lik ürün ile 500 TL'lik %10'luk ürün için KDV 200 + 50 = 250 TL, fatura toplamı 1.750 TL olur.
Bazı hizmetlerde (inşaat, temizlik, danışmanlık, işgücü temini gibi) alıcı KDV'nin bir kısmını satıcıya ödemez, doğrudan vergi dairesine beyan eder; buna KDV tevkifatı denir. Tevkifat oranı 2/10, 5/10, 7/10, 9/10 gibi kesirlerle ifade edilir ve hesaplanan KDV'ye uygulanır. 10.000 TL'lik %20 KDV'li hizmette KDV 2.000 TL'dir; 7/10 tevkifatta 1.400 TL alıcı tarafından beyan edilir, satıcıya 600 TL KDV ödenir. Tevkifat listesi ve oranları GİB tebliğleriyle belirlenir.
E-ticarette ve serbest meslekte KDV
Pazaryerlerinde gösterilen fiyatlar tüketiciye KDV dahil sunulmak zorundadır; satıcı panellerinde ise komisyon ve KDV hariç tutarlar görünür. Kâr hesabı yaparken satış fiyatından önce KDV'yi ayırın, sonra komisyonu düşün: 1.200 TL'ye satılan %20 KDV'li ürünün KDV'siz geliri 1.000 TL'dir, %15 komisyon bu 1.000 TL üzerinden değil, çoğu platformda KDV dahil 1.200 TL üzerinden kesilir ve komisyonun kendisine de KDV eklenir. Bu yüzden net kazancı bulmak için kâr hesaplama aracını KDV'siz rakamlarla kullanın.
Serbest meslek makbuzunda KDV'nin yanında %20 gelir vergisi stopajı da vardır: 10.000 TL brüt hizmet için KDV 2.000 TL eklenir, stopaj 2.000 TL düşülür, net tahsilat 10.000 TL olur. Stopaj KDV'siz tutar üzerinden hesaplanır.
Sık Sorulan Sorular
KDV dahil fiyattan KDV nasıl çıkarılır?
Fiyatı (1 + oran) değerine bölün. %20 için 1,20'ye, %10 için 1,10'a, %1 için 1,01'e bölmek KDV hariç tutarı verir; aradaki fark KDV'dir. 3.600 TL KDV dahil ürünün hariç fiyatı 3.600 ÷ 1,20 = 3.000 TL, KDV'si 600 TL'dir.
Türkiye'de KDV oranları kaç?
Üç oran vardır: %1 (temel gıda, kitap, gazete), %10 (lokanta, otel, ilaç, tekstil, sinema) ve %20 genel oran. Bu oranlar 10 Temmuz 2023'ten beri geçerlidir; öncesinde %1, %8 ve %18 uygulanıyordu.
KDV'siz fiyat nasıl bulunur, %20 düşülür mü?
Hayır. KDV dahil fiyatın %20'sini düşmek yanlış sonuç verir çünkü %20 KDV'siz tutar üzerinden hesaplanmıştır. Doğrusu 1,20'ye bölmektir. 1.200 TL için doğru cevap 1.000 TL, yanlış yöntemle bulunan 960 TL'dir.
Yüzde 10 KDV hangi ürünlerde uygulanır?
Lokanta ve kafe hizmetleri, otel konaklaması, sinema ve tiyatro biletleri, ilaç ve tıbbi cihazlar, tekstil ve ayakkabı, özel eğitim hizmetleri ve indirimli listedeki bazı gıda ürünleri %10 orana tabidir. Güncel liste GİB tarafından yayımlanır.
KDV hesaplama formülü nedir?
KDV tutarı = KDV hariç tutar × oran ÷ 100. KDV dahil tutar = hariç tutar × (1 + oran ÷ 100). KDV dahil tutardan hariç tutara dönmek için dahil tutarı (1 + oran ÷ 100)'e bölün.
Faturada KDV yuvarlaması nasıl yapılır?
KDV kuruş hassasiyetinde, yani iki ondalık basamağa yuvarlanarak yazılır. Satır bazında yuvarlama ile toplam bazında yuvarlama arasında 1 kuruşluk fark oluşabilir; e-fatura sistemleri satır bazında hesaplayıp toplar.
İlgili Hesaplamalar
Son güncelleme: